+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Ведение бухгалтерии в ип книга

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Ведение бухгалтерии в ип книга

В году продолжает действовать письмо Министерства Финансов РФ, согласно которому индивидуальный предприниматель может не вести бухгалтерию, если он самостоятельно ведет книгу учета доходов и расходов КУДиР. Так, вся бухгалтерия ИП может быть сведена к заполнению учетной книги в электронном или сшитом бумажном формате и хранению первичных документов. Бухгалтерский учет ИП может не вести, но это вовсе не освобождает его от налоговой отчетности. Ее особенности и сроки сдачи зависят от режима налогообложения.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи — что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.

ИП на ОСНО — учет и КУДиР

Будучи коммерческой организацией, Центр бухгалтерского учета и налогового права "Консультант" также осознает и социальную значимость осуществляемой нами деятельности в области помощи малому предпринимательству. Мы имеем большой опыт оказания услуг по ведению бухгалтерии, поэтому информация, которая предоставляется нами, будет максимально полезной для тех, кто хочет знать нюансы ведения бухгалтерии.

Руководством Центра было принято решение, на безвозмездной основе написать цикл коротких замечаний о значимых, но известных далеко не всем предпринимателям нюансах, которые важно учитывать как при ведении бухгалтерии ИП , так и просто осуществляя деятельность в качестве индивидуального предпринимателя.

Аналогичным образом, также на безвозмездной основе, нами планируется поделиться секретами, накопленными в ходе многолетней работы коллектива нашего Центра приобретенными за годы бухгалтерского обслуживания предприятий, осуществляя услуги ведения бухгалтерии компаний, налоговых споров в арбитражных судах.

До окончания года мы постараемся представить следующие материалы:. Далее Центр постарается продолжить это направление ведения бухгалтерии , и обсудить иные темы волнующие предпринимателей и организации. Вы можете предложить свою тематику написав нам на e-mail: consultant nalog Также, мы будем рады, если Вы сочтете необходимым и возможным заключить с нашим Центром договор на абонентское бухгалтерское обслуживание предприятий это один из основных видов нашей деятельности.

Индивидуальный предприниматель может значительно снизить штрафы предъявленные налоговой инспекцией имея как тяжелое личное финансовое состояние, так и недостаточный уровень доходов членов своей семьи:. При ведении бухгалтерии ИП , впрочем как и при осуществлении бухгалтерского обслуживания ИП, в отличии от ситуации ведения бухгалтерии организации необходимо принимать во внимание — если предпринимателю налоговые органы вполне законно начислили большие налоговые штрафы которые он объективно не может заплатить, то следует проанализировать финансовое состояние как самого предпринимателя, так и его семьи.

Закон позволяет налоговым органам и судам, при наличии подобных обстоятельств, уменьшить размер начисленных штрафов. К нам, в Центр бухгалтерского учета и налогового права "Консультант", в году обратился индивидуальный предприниматель у которого была проведена налоговая проверка. Предприниматель был согласен, что налоговая действительно сделала верно все расчеты и на самом деле не заплатил определенные налоги, так как ведение бухгалтерии было не совсем правильным — в этой части спорить было не с чем.

Однако кроме сумм налогов этому предпринимателю налоговые органы начислили почти тыс. В ходе беседы нашего налогового адвоката с предпринимателем выяснилось, что у предпринимателя на иждивении пятеро детей детский сад, школа, очный ВУЗ и супруга неработающая по причине инвалидности. Более того оказалось, что среднемесячный доход на члена семьи у предпринимателя не превышает 6 тыс. Наш налоговый адвокат подготовил необходимые документы и подал иск в арбитражный суд — в результате Суд уменьшил сумму штрафов в 20 раз, с тыс.

Опять же не забывайте, подобный способ действий возможен лишь когда штрафы начислены предпринимателю, то есть при ведении бухгалтерии ИП. Этот аргумент не применим в отношении юридических лиц, то есть при ведении бухгалтерии компании или бухгалтерском обслуживании фирмы. Нормы законов, примечания смотрите на отдельной странице.

Основные штрафы у индивидуального предпринимателя в 10 раз ниже чем у организации. При ведении бухгалтерии ИП , впрочем как и при осуществлении бухгалтерского обслуживания ИП, в отличии от ведения бухгалтерии ООО , ЗАО, ОАО в случае если предпринимателю начисляются различного рода административные штрафы, например за неприменение кассового аппарата, то собственно, штраф предпринимателю начисляется как обычному гражданину физическому лицу , а не как организации и составляет он в среднем в 10 раз меньше, чем штраф за то же нарушение но для компаний.

Это безусловный плюс. Однако есть и оборотная сторона медали - штрафы начисленные предпринимателю могут быть взысканы с него за счет его личного имущества машины, квартиры, и иного имущества.

Этот момент очень важно осознавать, предприниматель — это просто человек имеющий определенный статус — статус предпринимателя, и его долги, в том числе и налоговые обеспечены его личным имуществом.

Пожалуйста обратите особое внимание на этот нюанс при ведении бухгалтерии ИП, который кардинально отличается от ведения бухгалтерии организации , принимая решение о том, чтобы продолжать работать именно в качестве индивидуального предпринимателя или зарегистрировать ИП.

Задумайтесь: честен ли Ваш бизнес, не несет ли он рисков начисления больших сумм например налоговых штрафов, после того как штрафы начислят, изменить что либо будет уже предельно тяжело, чаще всего практически невозможно. Закрытие ИП, вернее сказать прекращение деятельности индивидуального предпринимателя, не влечет за собой прекращения всех долгов, которые возникли в период деятельности индивидуального предпринимателя и должны быть отражены в соответствующей документации по ведению бухгалтерии:.

Очень распространено следующее ошибочное мнение при ведении бухгалтерии ИП и при осуществлении бухгалтерского обслуживания ИП такая ошибка невозможна при осуществлении деятельности в форме организации и естественно ведения бухгалтерии компании или бухгалтерского обслуживания предприятий :. Почему-то, многие предприниматели наивно полагают, что если закрыл в налоговой ИП, списать с меня долги за период работы ИП уже невозможно.

Причем самое странное, что эту ошибку допускают чаще всего при ведении бухгалтерии в Москве. Еще до начала проверки предприниматель прекратил ведение деятельности, закрыл ИП, подав для этого соответствующие документы в свою налоговую. Что же теперь будет? Увы, налоговая инспекция была абсолютна права, и пожалуйста обратите особое внимание на этот нюанс при ведении бухгалтерии ИП, который принципиально отличается от ведения бухгалтерии предприятия , предприниматель который закрыл ИП может быть проверен налоговой за период работы в качестве ИП, ему могут начислить налоги, штрафы и пени за этот период и что самое страшное все эти суммы могут взыскать за счет Вашей квартиры, машины, имеющихся денег, и иного определенного законом имущества.

Индивидуальные предприниматели обязаны платить в бюджет, за себя, фиксированные взносы. С года это взносы не только в Пенсионный фонд РФ, но и в Медицинские фонды Территориальный и Федеральный фонды обязательного медицинского страхования — ТФОМС и ФФОМС , уплачиваемые вне зависимости от того работает предприниматель или нет, фактически за сам статус индивидуального предпринимателя.

Многие предприниматели, а также их бухгалтера, особенно ранее работавшие на крупных предприятиях, а ныне осуществляющие бухгалтерское обслуживание ИП, при ведении бухгалтерии ИП забывают о необходимости платить фиксированные платежи в Пенсионный фонд и ФОМС. Работает ли фактически предприниматель или нет, получает ли он выручку или он вообще не осуществляет деятельность, совершенно не важно.

Главное наличие статуса предпринимателя. Размер фиксированных платежей зависит как от установленного на данный год тарифа страхового взноса, так и от минимального размера оплаты труда МРОТ , следовательно - при изменениях МРОТ может измениться и размер фиксированных платежей.

Таким образом, при ведении бухгалтерии ИП, следует не забывать и отслеживать изменения в размере фиксированного платежа. За что платить? Увы, закон есть закон — ни каких исключений для подобных случаев не предусмотрено. Естественно данный нюанс не существует для юридических лиц и его не нужно учитывать при ведении бухгалтерии предприятий и бухгалтерском обслуживании организаций.

Индивидуальный предприниматель обязан вести книгу доходов и расходов порой даже если он является плательщиком единого налога на вмененный доход ЕНВД.

Следует отметить, что с ведением Книги доходов и расходов у предпринимателей беда полная. Книга для обычной системы налогообложения необходима для расчета налога на доходы физических лиц, единого социального налога и т. Однако если предприниматель совмещает "вмененный" режим с иным — то он должен вести раздельный учет и показывать доходы, относящиеся к каждому виду деятельности и системе налогообложения, и как следствие вести Книгу доходов и расходов по соответствующей форме.

В результате вроде как и есть утвержденные формы, но во многих случаях как сами предприниматели так и их бухгалтера при ведении бухгалтерии ИП , рисуют какие угодно формы и бланки, но только не ту которая установлена в официальном порядке.

Сказывается здесь и специфика подготовки бухгалтеров — они то знают как вести бухгалтерский учет в соответствии с правилами бухгалтерского учета при ведении бухгалтерии организации , однако книга доходов и расходов предпринимателей составляется абсолютно по иным принципам.

Здесь и начинаются изыски. Вести учет в форме Книги доходов и расходов или нет решать Вам, но бывают случаи, когда Книга как таковая действительно может пригодиться. Установленную форму Книги требуют некоторые банки отметим все же, что далеко не все куда Вы можете обратиться за кредитом, также порой, когда споры с налоговыми органами рассматриваются в судах, судьи обязывают предпринимателя представить Книгу учета доходов и расходов и иногда исход суда зависит от содержания и формы Книги.

Данный нюанс не существует для юридических лиц и его не нужно учитывать при ведении бухгалтерии организации и бухгалтерском обслуживании предприятий применяющих только обычную систему налогообложения. Вести книгу доходов и расходов соблюдая установленную форму для индивидуальных предпринимателей применяющих обычную систему налогообложения с уплатой НДС, НДФЛ, ЕСН чрезвычайно трудоемко и практически не реально без автоматизации этого процесса.

Вероятно большинство из предпринимателей при самостоятельном ведении бухгалтерии ИП, также как, пожалуй, и всех бухгалтеров осуществляющих бухгалтерское обслуживание индивидуальных предпринимателей на обычной системе налогообложения, первоначально посещает мысль попробовать вести учет предпринимателя согласно форме установленной для Книги учета доходов и расходов.

Более того, когда в квартал у предпринимателя проходит операции, кажется, что Книгу можно быстро и просто заполнить вручную. В этом заблуждении не были исключением и бухгалтера Центра правда, в самом начале карьеры каждого. Однако на практике, при попытке заполнить Книгу вручную, возникает чрезвычайно много вопросов.

Правильное проведение любой операции представляет собой совсем не очевидную задачу. Мы не станем вдаваться в нюансы метода расчета применяемого в Книге, просто примите добрый совет от нас организации осуществляющей ведение бухгалтерии ИП для более предпринимателей :. Причем обратите особенное внимание — программы, например 1СБухгалтерия для обычной системы налогообложения предусматривающие ведение классического бухучета напрямую, без дополнительных настроек, в данном случае не применимы.

Обратите на это внимание при самостоятельном ведении бухгалтерии ИП, а также, будучи бухгалтером, осуществляющим бухгалтерское сопровождение индивидуального предпринимателя, далее изложенное не применимо при ведении бухгалтерии фирм, организаций и предприятий. Никогда бы ранее, до создания нашего Центра, мы не поверили, что так много предпринимателей не знают этого момента. Нюансы применимости уголовной ответственности к предпринимателям, за неуплату налогов, будут более подробно рассмотрены в следующих статьях.

Вот дословное содержание статьи Уголовного кодекса РФ по состоянию на январь года :. Статья УК РФ. Уклонение от уплаты налогов и или сборов с физического лица 1. Уклонение от уплаты налогов и или сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере,.

Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов и или сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более шестисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и или сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и или сборов, либо превышающая один миллион восемьсот тысяч рублей, а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более трех миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и или сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и или сборов, либо превышающая девять миллионов рублей.

Обратите на это внимание при самостоятельном ведении бухгалтерии ИП, а также, будучи бухгалтером, осуществляющим бухгалтерское обслуживание индивидуального предпринимателя, далее изложенное не применимо при ведении бухгалтерии фирм, организаций и предприятий. С года, если индивидуальному предпринимателю в ходе налоговой проверки начислят большие суммы налогов, то добровольная уплата этих налогов после проверки освобождает от уголовной ответственности, только если, в определенных ситуациях, соблюдены некоторые условия.

А Преступление по статье совершено впервые. Б Если все начисленные суммы налог, штрафы, пени уплачены до окончания предварительного следствия. В Если само лицо, в отношении которого прекращается уголовное преследование, не возражает против такового прекращения.

Больше тыс. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если оно полностью уплатило суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумму штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

Однако и упомянутое деятельное раскаяние, в части применимости к статье УК РФ, имело ряд проблем. До Как и предыдущие нюансы, и эта особенность не существует для организаций и её необходимо учитывать только при ведении бухгалтерии ИП и работы в качестве предпринимателя.

В равной степени это касается и любых иных физических лиц уплачивающих налоги, в том числе и тех которые предпринимательской деятельностью не занимаются. Чрезвычайно важный момент!!!!!! Обратите на это особое внимание при самостоятельном ведении бухгалтерии ИП , а также, будучи бухгалтером, осуществляющим бухгалтерское сопровождение индивидуального предпринимателя, далее изложенное не применимо при ведении бухгалтерии фирм, организаций и предприятий. Налоговый кодекс РФ ст.

Ошибка особенно распространена в бухгалтерской среде, когда бухгалтер автоматически, исходя из своего опыта, даже не задумываясь, считает, что предприниматель, бухгалтерское сопровождение которого он осуществляет, вправе, как и любая организация, применять как кассовый метод, так и метод начисления. На самом деле:. Порядок учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей утвержден приказом Министерства финансов Российской Федерации и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от В соответствии с пунктом 13 указанного Порядка доходы и расходы индивидуального предпринимателя отражаются в Книге учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя кассовым методом, то есть после фактического получения дохода и совершения расхода, за исключением случаев, предусмотренных Порядком.

Таким образом, налоговым законодательством не предусмотрено использование индивидуальным предпринимателем метода начисления для учета доходов и расходов. В связи с этим, индивидуальный предприниматель не вправе применять метод начисления, предусмотренный главой 25 Кодекса "Налог на прибыль организаций", для учета доходов и расходов в целях исчисления налога на доходы физических лиц.

Тем не менее, состав расходов принимаемых предпринимателем к вычету при исчислении НДФЛ, определяется ИП самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному главой 25 Налогового кодекса "Налог на прибыль организаций".

Таким образом, глава 25 НК РФ может применяться индивидуальными предпринимателями только в части порядка определения состава расходов для целей обложения налогом на доходы физических лиц доходов, получаемых в результате осуществления предпринимательской деятельности. Обратите на это особое внимание при самостоятельном ведении бухгалтерии ИП, а также, будучи бухгалтером, осуществляющим бухгалтерское сопровождение, бухгалтерское обслуживание индивидуального предпринимателя.

Часто встречается непонимание следующего нюанса упростим ситуацию, не учитывая в примере НДС :. Предприниматель фактически оплатил поставщику 1 млн. Классически ошибочный ход мысли в такой ситуации — Мой доход составил тыс. Расход равен только рублей — в части стоимости фактически оплаченной поставщику именно за реализованную единицу товара. Именно такой способ расчета который возможно сразу сложно понять предусмотрен для Предпринимателей в подпунктах 1 и 2 пункта 15 Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от Под расходами понимаются фактически произведенные и документально подтвержденные затраты, непосредственно связанные с извлечением доходов от предпринимательской деятельности".

Ведение упрощенной системы налогообложения ИП

Что подразумевается под учетом доходов и расходов. Возможные объекты учета у предпринимателей. Может ли ИП по своему желанию вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность. Ответ на этот вопрос дает ст.

Как вести бухгалтерский и налоговый учет ИП самостоятельно — пошаговая инструкция

Чтобы открыть и легально развивать собственный бизнес, проще всего зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель ИП. Сделать это несложно: нужно написать заявление о регистрации, оплатить госпошлину рублей , прийти с документами в налоговую по месту регистрации. Через пять дней вы станете индивидуальным предпринимателем и сможете забрать соответствующие свидетельства. Постановка на учет индивидуального предпринимателя осуществляется налоговой службой по месту регистрации автоматически, на основе сведений из Единого государственного реестра согласно статье 83 Налогового кодекса Российской Федерации.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Книга доходов и расходов ИП на УСН доходы

Банки Сегодня Лайв Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи. В названии статьи недаром нет конкретики об учете, ведь бухгалтерский учет, согласно законодательству, ИП вести не должен. Но, с другой стороны.

Будучи коммерческой организацией, Центр бухгалтерского учета и налогового права "Консультант" также осознает и социальную значимость осуществляемой нами деятельности в области помощи малому предпринимательству. Мы имеем большой опыт оказания услуг по ведению бухгалтерии, поэтому информация, которая предоставляется нами, будет максимально полезной для тех, кто хочет знать нюансы ведения бухгалтерии.

Общая система налогообложения ОСНО является для составления отчетности самой сложной и подразумевает значительную налоговую нагрузку. ОСНО не освобождает от уплаты налогов или от сдачи отчетности.

Секреты ведения бухгалтерии ИП

Ситуация 1. Ситуация 2. Все рубрики. Труд и соцзащита. Юридическая помощь.

Кроме этого, если для ведения деятельности планируется привлекать наемный персонал, то предприниматель также должен вести кадровый учет своих работников. Для этого делается просчет предполагаемых доходов и расходов за налоговый период и определение налоговой нагрузки.

Бухгалтерский учет

Всегда рядом в трудную минуту! Ведение бухучета — неотъемлемая составляющая каждой организации, независимо от масштабов и сферы деятельности. Своевременная забота о полном соблюдении законодательных норм — залог слаженной работы бухгалтерии. Оперативность и профессионализм в бухучете помогает свести к минимуму возможность возникновения неблагоприятных финансовых последствий, своевременно принимать оптимальные для динамичного развития бизнеса решения, что отражается на финансовом благополучии компании в целом. Субъекты малого бизнеса не всегда рационально подходят к выбору системы налогообложения, поскольку невозможно учесть все тонкости ведения бухгалтерии и одновременно посвящать себя основной деятельности фирмы.

Учет и отчетность индивидуального предпринимателя

У меня вопрос по квартире. Покупал квартиру год назад в строящемся доме по договору долевого участия, в договоре заплатил за площадь 23,15 м2. А сейчас когда получил документы, написано площадь 21,1 м2.

Должен ли вернуть деньги застройщик за разницу площади.

Ведение бухгалтерии ИП: для чего вести бухгалтери?, выбор системы Отказ от ведения книги могут позволить себе те предприниматели, которые​.

Лишение ВУ - процесс однозначный. Оспорить соответствующее решение суда будет практически невозможно.

В таком случае, на что я могу рассчитывать. Независимо от этого вы можете рассчитывать на то же что любой другой человек, который бы попал в вашу ситуацию. Весь причиненный ущерб вы должны будете возмещать из своего кармана. Кроме того придется заплатить штраф за то что ездите без атострахования.

Порой случается так, что сотрудники ГИБДД составляют протоколы неправильно, в результате чего страховые компании отказываются выплачивать средства по КАСКО и ОСАГО. Как же быть, если виновное в аварии лицо и вовсе не застраховано. Что нужно сделать для восстановления пострадавшего авто или возмещения ущерба.

Но у меня изменилась ситуация в семье. В настоящее время у нас нет денег для продолжения строительства, но я знаю, что законом установлен срок для строительства, и, если я его нарушу, земельный участок могут изъять.

Задать вопрос адвокату онлайн могут и предприятия. Ведь у них также возникают, например, проблемы с работниками, а также в сфере налогообложения и бухгалтерии. Здесь юрист расскажет о всех тонкостях учета той или иной операции. Помимо того, что общение с юристом таким способом экономит время и деньги, дистанционная консультация имеет еще ряд преимуществ.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Натан

    Этот вариант мне не подходит.