+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Расчет налогов ип в 2013

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Расчет налогов ип в 2013

Это самый важный вопрос предпринимателя, получившего доход свыше рублей. Цена вопроса — сумма взносов, которую он достанет из своего кармана и заплатит в бюджет. Рассмотрим порядок расчета и уплаты страховых взносов ИП за себя. Как рассчитать взносы, если в течение года деятельность прекращена или возобновлена?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

С года контроль за расчетом и уплатой взносов вновь передан Федеральной налоговой службе, которая до года уже занималась сбором таких платежей под названием ЕСН единый социальный налог. Платить эти виды взносов надо уже не в фонды, а в свою налоговую инспекцию.

Отчисления ИП в пенсионный фонд за 2018, 2019 год (ПФ, ФФОМС)

В связи с предстоящей отменой спецрежима в виде ЕНВД и заменой данного налога патентом государство определило переходный период до г.

Например, для ИП, занимающегося розничной торговлей в торговых помещениях площадью до 50 кв. Несмотря на то что эта система налогообложения предпринимателями применяется достаточно редко, отметим ее положительные стороны: гибкость системы, возможность работать с организациями, для которых выделение НДС является принципиальным. Кроме того, данный налоговый режим не устанавливает каких-либо ограничений ни по выручке, ни по численности, поэтому на него в обязательном порядке переводится ИП, если показатели его работы "зашкаливают".

Специальные налоговые режимы ориентированы на малый бизнес, особенно на ИП, и призваны поддержать встающих на ноги налогоплательщиков. Поэтому вполне ожидаемое, что совокупное налоговое бремя на спецрежимах ниже, чем на ОСНО. Это достаточно комфортный налоговый режим, причем он учитывает интересы как ИП, имеющих бизнес с высокой долей затрат производство и торговля , так и тех предпринимателей, которые занимаются деятельностью с высокой долей прибыли услуги и аренда.

Низкая ставка ЕСХН стимулирует деятельность в сфере сельского хозяйства. Принципиально иной подход в налогообложении. Величина налогового бремени не связана с финансовыми показателями деятельности уплачивающих эти налоги предпринимателей. Спецрежим в виде ЕНВД в качестве базы налогообложения предполагает "вмененный доход", а патент - "потенциально возможный доход". Спецрежим в виде ЕНВД и патент - это негибкие налоги, однако экономически оправданные начиная с определенного уровня рентабельности.

При этом, если "вмененка" в своей основе имеет физический показатель базовой доходности, например 1 кв. Поскольку НК РФ не раскрывает методику расчета базовой доходности для спецрежима в виде ЕНВД, автором для проведения экономических расчетов приняты следующие допущения. Потенциально возможный доход по патенту варьируется от тыс. С учетом прав субъектов РФ его размер может доходить до 10 млн руб.

Налоговым кодексом предусмотрена возможность устанавливать размер потенциально возможного к получению ИП годового дохода в зависимости от средней численности наемных работников, количества транспортных средств, количества обособленных объектов площадей.

Работать на патенте имеют право исключительно ИП, организации им воспользоваться не могут. Таким образом, патент ориентирован на самых "мелких" налогоплательщиков и должен подразумевать самую низкую совокупную налоговую нагрузку.

Максимально возможная выручка для сохранения права на патент составляет 60 млн руб. Например, если ИП имеет сеть магазинов с торговыми залами до 50 кв. При средней численности до 15 человек в сети из 4 - 5 торговых точек с высокой выручкой с 1 кв. Выбор налогового режима предполагает две стадии: первая - оценка целесообразности, вторая - оценка возможности. Оценка целесообразности подразумевает расчет совокупной налоговой нагрузки при разных режимах налогообложения, проведение сравнительного анализа налоговых систем с учетом перспектив развития предпринимательской деятельности.

Оценка возможности заключается в том, чтобы установить, соответствует ли бизнес ИП тому формату, который требуется для применения той или иной системы налогообложения. Универсального способа определения самого выгодного налогового режима без анализа структуры выручки нет, поскольку часть налогов ЕНВД и патент не является производной от финансовых результатов, а предполагает в основе некую величину - вмененный доход или ожидаемый доход. В целом рекомендации будут заключаться в том, что если деятельность низкорентабельная или не поддается прогнозированию, то лучше выбрать гибкую систему, а если бизнес налажен и демонстрирует высокие результаты, то лучше воспользоваться негибким налогом, так как весь прирост свыше вмененных законом доходов не будет облагаться налогом.

Традиционно российскими страхователями обязательные отчисления в социальные фонды рассматриваются не как страховой платеж, а как налог. Не будем разубеждать предпринимателей в обратном и включим в дальнейших расчетах в совокупную сумму уплачиваемых налогов обязательные страховые взносы. На налоговую нагрузку заметно влияет тот факт, осуществляет ИП деятельность самостоятельно или же нанимает сотрудников.

Если ИП работает в одиночку, то он уплачивает страховые взносы исходя из стоимости страхового года, которая, в свою очередь, привязана к МРОТ. Чем выше доходы ИП, тем ниже доля страховых взносов в выручке и тем ниже совокупная налоговая нагрузка. Нанимая рабочих под рыночные условия оплаты труда, ИП осуществляет затраты по отчислению взносов с их заработной платы по иным условиям. В г. Иными словами, с налоговой точки зрения ИП зарабатывать своим трудом более выгодно, чем передавать выполнение работы наемным работникам.

На такую ситуацию обратил внимание и законодатель. В результате с г. Кроме ожидаемого повышения размера МРОТ до руб. Таким образом, величина обязательных страховых взносов с ИП в г. По мнению автора, данный шаг законодателей по существу оправдан, а вот способ решения проблемы весьма неоднозначен. Стоимость страхового года не зависит от результатов деятельности ИП.

Страховые взносы ИП являются своего рода барьером частного предпринимательства. Тот путь, который выбрал законодатель, заставит лишний раз задуматься о начале самостоятельной деятельности, а может, и отказаться от нее. На успешных ИП увеличение страховых взносов практически не повлияет, тем более на тех предпринимателей, которые вычитают взносы в полной сумме из ЕНВД или из налогов, уплачиваемых по УСНО с базой "доходы".

А как быть начинающим предпринимателям, которые только пробуют свои силы и для которых платежи в социальные фонды могут стать непосильным бременем?

С повышением абсолютной величины обязательных страховых взносов их влияние на совокупную налоговую нагрузку возрастет, а характер этого влияния аналогичен тому, что оказывают спецрежим в виде ЕНВД и патент.

Таким образом, страховые платежи, уплачиваемые ИП, пополнят копилку негибких налогов. Чтобы в дальнейшем не перегружать расчеты, отдельно рассмотрим, в каком случае выбрать ту или иную базу при УСНО. Если пренебречь обязательными взносами в социальные фонды, которые уменьшают единый налог по УСНО с базой "доходы", то точка безразличия будет иметь вид:. Для более точного определения порога рентабельности следует также учесть начисление страховых взносов, поскольку данные расходы вычитаются из сумм единого налога при использовании метода "доходы".

Расчет совокупной налоговой нагрузки произведен как для ИП, работающего в одиночку, так и для ИП, нанимающего персонал. Для того чтобы оценить негибкость спецрежима в виде ЕНВД и патента, использован специальный прием - анализ чувствительности, для чего кроме стандартного варианта работы рассмотрены оптимистичный и пессимистичный вариант.

Таблица 1. Сравнительная эффективность налоговых режимов для ИП, не нанимающего работников. Приведем пояснения к таблице 1. Для проведения сравнительного анализа данные указаны таким образом, чтобы исчисленные на основе финансовых показателей налоги ЕНВД и патент совпали с величиной налогов, исчисленных из вмененного потенциально возможного дохода некоего идеального ИП. Поскольку ЕНВД и патент - негибкие налоги, то дополнительно введены данные, в которых размер уплачиваемых налогов не изменен, а выручка увеличена или уменьшена существенным образом.

В качестве стандартного варианта принята выручка тыс. Взносы в фонды обязательного страхования рассчитаны исходя из стоимости страхового года и равны 35 ,66 руб. Для того чтобы продемонстрировать финансовые последствия негибкости спецрежима в виде ЕНВД и патента, кроме стандартного варианта, рассмотрены оптимистичный выручка тыс. Налогооблагаемая база по ЕНВД в стандартном варианте определена исходя из ранее предложенных допущений: она рассчитывается путем вычитания из выручки материальных затрат затраты на оплату труда отсутствуют.

Налогооблагаемая база по ЕНВД в оптимистичном и пессимистичном варианте не вычисляется, а повторяет базу, которая сложилась в стандартном варианте. Дело в том, что в стандартном варианте представлен некий идеальный налогоплательщик, у которого сумма ЕНВД соответствует его финансовым показателям.

Но поскольку ЕНВД рассчитывается на основе базовой доходности, привязанной к натуральным показателям, то ухудшение или улучшение условий деятельности никак не отразится на сумме уплачиваемого ЕНВД. Например, предпринимателем, уплачивающим такую величину ЕНВД, может быть ИП, имеющий точку с площадью торгового зала 7 кв. Коэффициент-дефлятор К1 в г. К2 в расчетах взят равным 1.

За год получается 35,6 тыс. С учетом уменьшения на взносы в социальные фонды ЕНВД уплачиваться не должен. Налогооблагаемая база в отношении патента в стандартном варианте определена исходя из ранее предложенных допущений: она рассчитывается путем вычитания из выручки всех видов затрат и в оптимистичном и пессимистичном варианте не вычисляется, а повторяет базу, которая сложилась в стандартном варианте.

Например, предпринимателем, уплачивающим такую величину патента, может быть ИП, имеющий одну торговую точку в регионе, где потенциально возможный доход для розничной торговли составляет тыс. Данный пример гипотетичен, поскольку на момент написания статьи соответствующие законы находились в стадии принятия субъектами РФ.

Почему же патент не принес ожидаемой минимальной нагрузки? В данном примере ключевую роль сыграли взносы в обязательные социальные взносы, на которые были уменьшены ЕНВД и налоги, уплачиваемые по УСНО с базой "доходы", а патент нет. Тот факт, что налоговая нагрузка при ЕНВД самая низкая, не должен обнадеживать. Она самая низкая при взятых в примере за стандарт показателях, она еще ниже в случае, если деятельность более успешная оптимистичный вариант , но она может обернуться высоким налоговым бременем пессимистичный вариант.

Аналогично ведет себя патент, повышая или снижая налоговую нагрузку в зависимости от результатов деятельности ИП. В расчетах принята выручка тыс. Для ИП, не имеющего наемных работников, достижение данного показателя маловероятно, но тем не менее, чтобы установить нижние пределы нагрузки, проведем перерасчет показателей из таблицы 1, при условии, что годовая выручка составит 60 млн руб.

При таком огромном обороте платежи в социальные фонды практически не окажут влияния на результат, и картина будет иной. Итак, если годовая выручка ИП приближается к 60 млн руб. Обращаем внимание, что порядок расчета патента, в отличие от ЕНВД, входит в полномочия субъектов РФ, поэтому налоговая нагрузка по регионам может существенно отличаться.

Таблица 2. Сравнительная эффективность налоговых режимов для ИП, использующего наемный персонал. Приведем пояснения к таблице 2. В качестве стандартного варианта принята выручка в размере 40 млн руб.

Для того чтобы продемонстрировать финансовые последствия негибкости спецрежима в виде ЕНВД и патента, кроме стандартного варианта, рассмотрены оптимистичный выручка 55 млн руб. Налогооблагаемая база при применении спецрежима в виде ЕНВД в стандартном варианте определена исходя из ранее предложенных допущений: она рассчитывается путем вычитания из выручки материальных затрат, а также заработной платы.

Например, предпринимателем, уплачивающим такую величину ЕНВД, может быть ИП, имеющий 5 торговых залов, из них 4 зала площадью 32 кв. За год - тыс. Например, предпринимателем, уплачивающим такую величину патента, может быть ИП, имеющий 5 торговых залов, из них 4 зала площадью 32 кв. Потенциально возможный доход в гипотетическом регионе, где осуществляется деятельность ИП, определяется следующим образом: для ИП, занимающихся розничной торговлей более чем в одном торговом помещении, потенциально возможный доход составляет 1 млн руб.

Высокая налоговая нагрузка при УСНО с базой "доходы" объясняется тем, что этот режим не выгоден для деятельности с высоким уровнем затрат в выручке. В предыдущем примере таблица 1 страховые взносы, уплачиваемые за ИП, сыграли существенную роль в налоговой нагрузке. Здесь же в связи с масштабной деятельностью роль этого постоянного платежа практически утратилась.

Наиболее выигрышно смотрятся спецрежим в виде ЕНВД и патент, однако на основе анализа чувствительности ясно, что к данным режимам следует относиться осторожно. Если показатели деятельности сохранятся на уровне стандарта и выше, то выгоднее ориентироваться на негибкие налоги. Однако если ожидания не оправдаются и деятельность будет малоактивной, то налоговая нагрузка может превысить ту, что имеется при ОСНО.

Расчеты произведены.

Страховые взносы за ИП в 2019 году: сроки и порядок расчета

Калькулятор вычисляет сумму, необходимую для выплаты обязательных взносов в фонды для индивидуального предпринимателя. Взносы в фонды платятся до 31 декабря отчетного года или не позднее 15 календарных дней с даты государственной регистрации прекращения приостановления деятельности индивидуального предпринимателя включительно. Для получения вычета на упрощенной системе налогообложения имеет смысл заплатить взносы раньше или разбить все выплаты на несколько платежей, например, поквартально или помесячно. Размер отчислений в Пенсионный Фонд сверх фиксированных взносов, который берется с превышения установленного лимита тыс.

Страховые взносы для ИП

Начиная обсуждать налоги ИП, стоит сразу отметить, что ИП - это не юридическое лицо, а обычное физическое, но с правом вести предпринимательскую деятельность индивидуальный предприниматель. Многие банки сейчас предлагают для начинающих предпринимателей весьма выгодные тарифы и условия. В некоторых можно даже открыть счет бесплатно:. Налоговая нагрузка индивидуального предпринимателя складывается не только из собственно налогов, но и обязательных страховых взносов. В отличие от уплачиваемых налогов, размер которых можно регулировать, правильно выбрав систему налогообложения, страховые взносы — это фиксированная сумма.

Фиксированный размер страховых взносов, уплачиваемых предпринимателями и другими самозанятыми лицами "за себя". С 1 января года отношения, связанные с исчислением и уплатой страховых взносов на обязательные пенсионное страхование, социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, медицинское страхование, регулируются главой 34 НК РФ "Страховые взносы".

Государство устанавливает фиксированные суммы вплоть до года. Меньше шансов ошибиться и получить штраф.

В связи с предстоящей отменой спецрежима в виде ЕНВД и заменой данного налога патентом государство определило переходный период до г. Например, для ИП, занимающегося розничной торговлей в торговых помещениях площадью до 50 кв. Несмотря на то что эта система налогообложения предпринимателями применяется достаточно редко, отметим ее положительные стороны: гибкость системы, возможность работать с организациями, для которых выделение НДС является принципиальным. Кроме того, данный налоговый режим не устанавливает каких-либо ограничений ни по выручке, ни по численности, поэтому на него в обязательном порядке переводится ИП, если показатели его работы "зашкаливают".

Расчет взносов в фонды для ИП (за себя)

Начиная с года размер страховых взносов более не зависит от МРОТ. Теперь это фиксированные значения, установленные законодательством на , и годы:. Если годовой доход превышает руб.

Из данной статьи Вы узнаете в доступной форме о размерах взносов в фонды для ИП за себя в году и ранее, сможете самостоятельно рассчитать размер взноса, в т. Ознакомитесь со случаями, когда ИП могут не уплачивать страховые взносы, со сроками оплаты взносов, с тем, как узнать реквизиты, сформировать квитанцию и произвести оплату страховых взносов самостоятельно.

Вы точно человек?

Не всегда бывает просто разобраться во всех нюансах налогообложения. Недавно, при разговоре с одним нашим коллегой, который зарегистрирован как ИП без сотрудников, выяснилось следующее. Если вы сдаете квартиру дом, комнату и т. Рекомендуем также ознакомиться с нашей прдыдущей публикацией — что изменилось в налогообложении ИП на УСН в году. Налог на доходы по УСН начисляется ежеквартально нарастающим итогом, и выплачивается ежеквартально авансовыми платежами. За вычетом уже уплаченных 9тыс.

Пример расчета налога для ИП на УСНО 6%

Земельный спор в судебном порядке. Земельный спор в арбитражном суде. Земельный спор в суде. Земельный спор в земельном праве. Унаследованный земельный участок спор в границах. Земельный спор консультант плюс.

В таблице указан расчет для основного тарифа страховых взносов. .. В ИП на УСН (без сотрудников) гасили налог на %.

Александр Глушенков: А про студентов мы тоже можем поговорить отдельно. На самом деле перечень бесплатной юридической помощи оказывается малоимущим. Александр Глушенков: Во-первых, малоимущие, те, у кого доходы ниже прожиточного минимума.

Стоит ли покупать онлайн казино. Бесплатный ответ от нескольких экспертов можно получить в разделе Вопросы.

Мы Защитим Вас и Ваши интересы. Наша юридическая фирма в Харькове сориентирована на поддержку представителей малого и среднего бизнеса Украины, а также оказание помощи в разрешении всевозможных проблем юридического характера населению.

Говорят, лучшая реклама это репутация. Мы дорожим своей репутацией, как командой классных специалистов и консультантов.

Мы уверены, что даже при максимальной усидчивости и высоком уровне интеллекта невозможно знать и уметь ВСЕ. Его ценность заключается в знании подводных камней на всех этапах работы, особенностей управления системой государственных структур в области недвижимости, умение договариваться и отстаивать позицию своего клиента.

Согласитесь, с проблемой в сфере недвижимости не логично обращаться к семейному юристу, так же как и с простудой не обращаются к кардиологу. Пожалуй, этой аналогии достаточно, чтобы понять, как важно найти нужного правового защитника.

Чем сомневаться и бояться, просто спросите у юриста. И он обязательно Вам поможет. Так же как и я помогаю своим читателям.

Бесплатную помощь юриста могут получить жители города Москва и московской области.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Расчеты с работниками в 2013-2014 гг. Правовые и налоговые аспекты.
Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Аверкий

    Советую Вам посетить сайт, на котором есть много статей на интересующую Вас тему.

  2. ulefin

    Портал просто супер, порекомендую друзьям!

  3. ehseme

    Жаль, что сейчас не могу высказаться - очень занят. Освобожусь - обязательно выскажу своё мнение.

  4. Александра

    Извиняюсь, но, по-моему, эта тема уже не актуальна.